5天税法认知提升在线特训营

企业税务风险防范及稽查应对

开篇：涉税行政争议流程及实务经验介绍

一、税务稽查风暴

(一)扩大留抵退税范围

(二)各部门严打骗取留抵退税

(三)留抵退税与偷逃税、虚开发票的关系

(四)留抵退税是个"坑"？

案例：福建某公司因偷逃税被认定骗取留抵退税案

二、不积极应对的后果

(一)税务局的十八般武艺

(二)涉税刑事风险示意图

(三)逃税罪立案量刑标准

案例:厦门某机械设备有限公司逃税案

启示:民营企业税务工作的检验标准是什么？

(四)法税同检的思路

(五)法税同检报告的优势

三、如何应对稽查

(一)税务稽查与税务检查的区别

(二)税务稽查组织架构

(三)税务稽查的流程

(四)税务稽查分工制约

(五)纳税人的权利

收到税务处理决定书/处罚决定书后积极应对

案例：某环保公司偷逃税案

(六)行政救济战略方向为什么很重要？

(七)纳税稽查发现具体事实

案例：办理纳税担保的案例

税务稽查应对处理案例解析

案例：特大煤炭/石油虚开案破获各个环节

一、增值税虚开风险损失测算

二、缴税后能否向上游企业追偿？

三、补税后是否不会受到税务行政处罚？

案例：微科光电案，上市公司专项信息披露

四、受票企业异常凭证救济方式

(一)提出核实申请

(二)提起行政复议/行政诉讼

六、复议前置程序是否适用

案例：天津xx公司对《税务事项通知书》要求进项税额转出不服，向法院提起诉讼

裁判观点：福建省高院确认《已证实虚开通知单》不可诉

案例：增值税专用发票最终是否按照异常凭证处理？

一、受票企业针对开票企业《税务处理决定书》的行政救济

二、受票企业对开票企业的《税务处理决定书》提起行政诉讼

(一)上游开票企业如何维权

(二)延期申报是否加收滞纳金？

案例：M公司行政复议案

(三)直接移送公安经侦，如何处理？

(四)税务机关证明存在虚假交易的常见关键证据

(五)增值税 "三流一致"

案例：M公司与J公司钢材买卖虚开案

案例：某化工厂税务稽查案

案例：运输车辆挂靠的虚开案

启 示：

一、增值税税收风险管理——纳税评估指标

二、增值税税收风险管理——日常监控

三、核心风险业务内控制度建立

四、实时关注上游企业情况

1.业务真实性

2.情况变化性

五、涉税行政救济对税务风险管控影响

大数据下不良资产交易的税收筹划——法拍房

一、案例背景介绍（一）购买法拍房总税负分析

（二）购买法拍房收益分析

（三）投资收益比较分析

二、常见转让税收分析（一）交易模式一：资产转让

（二）交易模式二：股权转让

三、专业税收筹划案例解析（一）交易模式三：股权定价为0，涉嫌阴阳合同

（二）阴阳合同"违法"风险分析

（三）拆分定价

（四）再次评估

（五）补缴欠税计入固定资产成本

（六）开具发票

（七）购置环节土地增值税减免

（八）专业筹划方案小结

新个税时代下中产阶级的税收筹划和家庭理财

一、个税改革修订内容简介

（一）个税第七次修订的主要变化（九个大变化和九个小变化）

（二）法条的主要变化-1综合所得

（三）法条的主要变化-2增加扣除项目

（四）法条的主要变化-3扣除标准

（五）法条的主要变化-4税率

（六）法条的主要变化-5居民与非居民纳税人

（七）法条的主要变化-6增加反避税条款

（八）法条的主要变化-7社会综合治税

（九）法条的主要变化-8自行申报

（十）法条的主要变化-9综合所得申报体系

（十一） 9个小变化

二、新个税基本原理和知识

（一）个人所得税的计税项目原理解读

（二）个人所得税累计税率（边际税率）原理解析

（三）综合所得税率表及税负分析

（四）经营所得税率表及税负分析

（五）专项附加扣除的扣除原则

（六）专项附加扣除的标准

（七）居民个人综合所得额的计算原理

（八）居民个人分项所得额的计算原理

三、新个税后的社保应对策略

（一）社保职能划转给税务局带来的影响

（二）社保缴费基数的计算口径

（三）不计入社保缴费基数的项目

（四）企业不需要为哪些人交社保

（五）应对社保基数提升策略（通常做法）

（六）全新应对策略--综合人工成本概念及案例分析

四、个税筹划模型及税务和社保成本分析

（一）个人所得税模拟模型计算案例

（二）实际收入构成及避税工具结构分析

（三）社保中消费型支出与储蓄型支出简介

（四）综合税务和社保的成本分析

（五）不合规扣除凭证（发票）潜在成本分析

（六）社保成本与个税的税收利益平衡

五、从家庭理财角度看个税避税工具

（一）家庭理财生命周期图

（二）家庭理财生命周期原理与个税关系

（三）按照家庭理财思路划分个税避税工具

（四）不同生命周期下中产阶级（白领/金领）个税方案

六、避税工具介绍

（一）与退休金有关--储蓄型保险类型

1.个人税收递延型商业养老保险

2.高边际个税税率（25%以上）人群的理财收益率分析

3.企业年金/职业年金税收政策简介

4.职工基本养老保险及退休金原理简介

5.避税功能的养老保险的理财收益率

6.用足避税保险政策后的退休金是多少？

（二）与住房有关--以福州政策为例（含按揭贷款利息）

1.城镇职工公积金基本政策简介

2.常见提取公积金合法方式

3.新发现--短期内公积金便捷提取权的价值

4.公积金的额外益处

5.公积金理财方式两个案例介绍

6.房租的税负分析

（三）与医疗健康有关--健康险种内容简介

综合案例分析理解大病医疗支出

（四）与教育相关--学霸/考霸的避税工具

（五）与就业相关--失业保险及优惠政策和案例分析

（六）家有一老，如有一宝

（七）中产阶级标配（理财工具+个税单+信用积分）

（八）中产阶级个税申报如何选择税务代理服务机构

CRS政策解读与应对攻略

一、认识CRS

（一）CRS是什么

（二）CRS的签署地区

二、CRS的实施

（一）报送谁的信息

（二）报送什么信息

（三）谁报送信息

（四）如何识别收集信息

（五）如何报送信息

（六）综合案例

三、CRS的影响

（一）CRS对哪些人产生影响

（二）中国税务机关收到交换信息将如何使用

（三）境外信息交换回中国是否一定要交税

（四）境外交换信息是否回用于税务以外用途

（五）CRS的实施中国税收居民应对注意什么

四、CRS的规避与反规避

（一）将持有的金融资产转为不动产

（二）将持有的金融资产转为珠宝、黄金、跑车

（三）海外设立壳公司持有金融资产

（四）外海设立多个低价值账户

（五）亲朋好友代持海外金融资产

（六）每年年末取光银行存款

（七）移民取得海外身份

（八）利用美国非CRS辖区避险

五、CRS的合规筹划

（一）未来资产，该放在哪里

（二）高端客户该如何调整与筹划

（三）只有提前安排，才能把握未来

一、企业税务风险防范及稽查应对

1.在企业涉税刑事风险中，主要有哪两种风险，背后的逻辑是什么，企业应该如何防范。

2.当您企业遇到重大税务危机后，如何处理，找什么样团队处理比较好。

二、税务稽查实务案例分析

1.企业一旦被认定购买虚假增值税专用发票（或者受票方虚开）100万（票面金额），将要承担多少税款，滞纳金和罚款，是否会被追究刑事责任

2.如果您是受票企业的财务总监，一旦被认定购买虚假增值税专用发票，但是你有证据证明是真实交易，您该如何应对。

大数据下不良资产交易的税收筹划-法拍房

1.假设一家企业的注册资本是100万，认缴金额为零，通过法拍方式购买不动产1000万，然后股权转让该公司，股权转让价格是多少

2.公司名下有不动产，企业进行股权转让，有必要做评估报告吗，为什么？

新个税时代下中产阶级的税收筹划和家庭理财

1.家庭的生命周期有几个阶段

2.专项附加扣除有哪些，跟家庭理财有什么关系

CRS政策解读与应对攻略

1.谈一下，假设你是高净值人士，你如何应对CRS？

2.crs对高净值人群财富管理会产生怎样的影响？