万法通专题课程:公司税务风险识别与治理【4月22号】

新闻动态 > 学院动态

2017-04-12

课程介绍

COURSE INTRODUCTION

对公司设立、经营、退出机制等活动牵涉到的财税问题,按照风险程度的高低,予以预警等级分类,介绍现实实践中化解、降低涉税风险的常规做法与经验。

课程核心内容

THE CORE CONTENT

公司税务有关的三大税种,涉税风险预警等级的高低及相应的识别与应对,举例说明,工程项目建设的税负与发承包方式的合理选择。

学习目的

LEARNING GOALS

了解公司涉税的基本知识,建立对公司涉税风险识别与应对的管理意识,培育公司税务治理水平,进而形成税务核心竞争力

赵恒志

南京市律师协会建筑工程业务委员会委员; 南京市律师协会税务筹划业务委员会委员; 江苏省律师协会财税业务委员会委员;法学专业本科、土木工程专业本科;具备注册税务师资格;在企业经营活动所涉及的财税领域,积累了丰富的实践经验与较高的理论水平,为江苏省建工集团、南通三建、启东建筑集团、苏通建设集团、南京惠然科技等多家企业服务,尤其对建筑、房地产行业的税务问题方面有着较为深入的研究和见解。

课程特色

CHARACTERISTICS OF THE COURSE

基于公司涉税事项的现实经验与税收政策规定,对风险进行预警并予以分类处理,易于把握,有助于提高公司税务治理水平。

课程内容

COURSE CONTENT

第一部分:三大税种----学习必备的税收知识:

1、增值税

“营改增”之后,营业税退出历史舞台,增值税成为唯一的流转税。

与增值税有关的概念:价税分离、含税价、不含税价、价外费用

2、企业所得税

企业所得税=利润*税率

利润=收入-成本-费用-损失+收益

3、个人所得税

《个人所得税法》

第二部分:不同阶段不同经营活动,公司税务风险识别与应对

一、设立阶段:

1、注册资本的多少、出资时间的选择

(1)注册资本不到位与财务费用冲减

(2)注册资本与税后可分配利润

2、投资(持股)方式与注册登记地的选择

(1)持股方式与所得税负担

(2)税收返还与实际税负

3、地方政府的税收优惠政策、招商引资政策的合法性

(1)2014年12月09日,关于清理规范税收等优惠政策的通知 国发〔2014〕62号

(2)2015年4月24日,全国人大常委会修改《税收征管法》

(3)2015年05月11日,国务院关于税收等优惠政策相关事项的通知国发〔2015〕25号

二、经营活动:

4、合同的包税条款是否合法、有效?

民事责任:合法

参阅:最高人民法院公报《山西嘉和泰房地产开发有限公司与太原重型机械(集团)有限公司土地使用权转让合同纠纷案》(2007)民一终字第62号

行政责任:附条件承认

5、商业活动的“返利”怎样才是对的?

6、跨境对外支付与代扣代缴义务

外汇管制

源泉扣缴管理

7、被滥用的违约责任与虚开增值税发票

8、税收成本角度,采购合同的违约责任应该如何约定?

9、滞留发票可能“拔出萝卜带出泥”

10、跨境对外支付与代扣代缴义务

外汇管制
源泉扣缴管理

三、人力资源管理

11、员工的个人所得税代扣代缴

12、补发工资应该如何扣缴个人所得税

13、经济补偿金的税收待遇“天然之别”

解除劳动合同与劳动合同终止

四、股权代持问题

14、解决股权代持历史遗留问题的常规路径1:法院判决

15、解决股权代持历史遗留问题的迂回路径2:间接转让持股平台

16、解决股权代持历史遗留问题的特殊路径3:基金会

17、司法实践认可的股权代持标准

五、不同的退出方式、不同的税收负担

18、直接转让股权;先盈余公积转增资本,后股权转让;先分配利润,后股权转让;

第三部分、企业涉税事项与风险预警

一、黄灯类

1、合同应贴花未贴花;

2、成本费用提前确认;

3、人为推迟纳税行为;

4、民间借贷利息税前扣除;

5、成本真实,账务不太规范;

6、平销返利未冲减增值税进项税额;

7、跨区县移送货物情形下的视同销售;

8、股东占用企业资金不超过12个月;

9、企业未及时如实申报银行账户信息;

10、企业与除股东之外的其他人资金拆借;

11、资本金未按时到位与财务费用税前扣除;

12、违约责任未确认营业外收入与增值税纳税义务;

13、合同、结算单、支付凭证等部分税收材料缺失;

14、股东个人或家庭消费与企业支出一定程度的重叠;

15、销售收入未按合同约定付款时间确认、在实际收款时确认;

二、红灯类

1、自然人股东占用企业资金超过12个月

2、股东个人或家庭消费与企业支出严重混同

3、股东认缴的巨额资本金与企业财务费用税前扣除

4、虚开增值税专用发票或接受虚开的增值税专用发票

5、视同销售,未确认销项增值税或销售收入利润所得税

6、自然人股东占用企业资金超过12个月

7、股东个人或家庭消费与企业支出严重混同

8、古铜认缴巨额资本金与企业财务费用税前扣除

9、虚开增值税专用发票或接受虚开的增值税专用发票

10、视同销售,未确认销项增值税或销售收入利润所得税

第四部分、工程项目建设与税务规划

1、增值税税金与工程成本

2、业主单位的增值税抵扣需求与工程项目发承包形式

3、施工企业的抵扣需求与增值税专用发票

4、工程税金成本与工程项目发承包形式的优化方案

5、实践指导意义

报名咨询

Contacts


程老师       18910837795

报名咨询

409462648
(86-10) 51662984
info@lawspirit.com

试听申请区

  • 姓名
  • 电话
  • E-mail
  • 试听课程