第一部分,总则
一、“营改增”税收政策简要解读。
1、“营改增”政策简要解析;
2、增值税发票使用和开具问题解析;
3、增值税纳税人身份、计税办法和税率、发票的逻辑分析。
二、建筑业增值税税制要素的政策解读。
1、增值税“应税范围”(建筑服务)界定;
2、建筑业增值税纳税义务发生时间的认定;
3、建筑业增值税纳税地点和申报期限;
4、建筑业增值税计税办法和税率、发票的逻辑分析。
三、建筑业“营改增”相关税收政策解读。
1、“老项目”、“清包工”与“甲供工程”的含义解析;
2、跨县(市、区)提供建筑服务的增值税预缴税款分析;
3、总分包的增值税分析;
4、建筑服务“视同销售”和收取“价外费用”的涉税分析;
5、建筑业用工方式的涉税分析以及风险预防。
6、提供建筑服务发票开具的要点提示。
7、购进材料取得“进项抵扣”的涉税分析以及“年度清算”;
8、建筑业涉嫌“虚开增值税发票”的风险分析和应对。
第二部分,分则
一、建筑业“增值税”涉及的几类特殊业务政策解读。
1、兼营和混合销售的区分以及政策适用;
①关于增值税兼营与混合销售的概念和政策含义解析;
(增值税的销售货物与销售服务)
②建筑业兼营和混合销售的政策差异。
③电梯行业兼营和混合销售的特殊政策解析。
④房地产业涉及兼营和混合销售的情形分析。
2、建筑业承包、承租、挂靠方式下的涉税政策分析。
①建筑业承包、承租、挂靠协议的效力分析;
②法律责任主体的认定;
③增值税纳税主体的界定;
④所得税纳税主体的界定和税额的认定分析。
3、建筑业总分包和项目经理承包制下的涉税差异政策分析。
①建筑业总分包模式下涉税分析和对策;
②建筑业项目经理承包制下的涉税分析和对策。
二、建筑业税收筹划以及“合同控税”经典案例分析。
1、营改增后,在有选择余地的情况下,筹划项目的计税方法;
2、营改增后优选供应商实现节税的最优化;
3、谋划总分包实现节税的最优化;
4、把握纳税义务时间,有效实现迟延纳税;
5、其他筹划方法。
第三部分、互动答疑
报名须知
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时间地点
北京2017年7月8号
上午:09:30—12:30
下午:13:30—17:00
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