张远堂 | 《7大案例深度解读 投资并购项目中的方案设计》【11月2号】

课程介绍

COURSE INTRODUCTION

投资方案包括交易主体的确定、投资方式的选择、交易路径设计、支付方式的协商和融资方式的确定。而投资方案的制订在企业对外投资并购全部业务中占用十分重要的地位，是公司资本行动的策划，对企业投资并购的成败具有非常重要的意义。

课程特色

CHARACTERISTICS OF THE COURSE

开篇由认识资本项目的诞生到消亡的完整过程到结合案例详细讲解方案设计的作用，由浅入深，层层递进，真正让听众学习掌握投资方案设计的核心要素。

课程内容

COURSE CONTENT

一、什么是资本项目

（一）、投融资——资本诞生的过程

（二）、并购——资本繁衍的过程

（三）、重组——资本成长的过程

（四）、解散、破产——资本消亡的过程

二、资本项目方案的内容

（一）、交易主体

（二）、交易方式

（三）、交易路径

（四）、支付方式

（五）、融资方案

三、资本项目方案的维度

（一）、可行性

（二）、节约性

（三）、安全性

四、方案设计对资本项目的意义

五、“以案说法”

（一）、设计交易主体节税案例

1、节税前后对比案例

2、方案一：国内控股公司为卖方，在境内完成交易

3、方案二：欧州公司为卖方，在境外完成交易

（二）、设计交易方式保障交易安全案例：甲企业集团收购乙公司交易方式的选择

（三）、设计交易方案实现交易目标案例

1、D公司中方股东与欧州甲乙丙四公司之间的交易路径设计案例

2、使用价格对抗法买得丙公司持有的D公司的股权图解案例

3、丙公司剥离A/B/C公司以外的子公司图解案例

4、收购方与甲和乙签订合同收购其持有的重组后的丙公司的股权，从而间接收购A/B/C三个公司案例解析

（四）、设计交易方式节税案例：权益投资与借贷投资图表对比

（五）、设计交易方式实现交易目的案例：甲乙公司交易方式的选择

（六）、设计交易路径节税案例：某家族企业的节税策略

（七）、设计交易路径和支付方式实现交易目标：甲乙两企业重组方案设计前后纳税对比案例解析

六、做好资本项目律师需要什么

（一）、深厚的法律功底

（二）、相关财税知识（增值税、营业税、土地增值税、契税、印花税、企业所得税等）

七、互动答疑

张远堂

北京盈科律师事务所合伙人律师、高级经济师、远堂资本学院创始人、张远堂律师团队首席律师。从业二十多年来，张律师始终专注于企业投融资、并购、重组、外商投资、节税策划、公司诉讼的实务操作和理论研究。张律师曾主持数家外商投资企业集团和国有企业集团的法务工作，并长期担任上市公司和投资基金公司的法律顾问，此前任华润雪花啤酒（中国）投资有限公司法律部总经理。经他主持完成的企业并购项目 40 余起，投资项目 10 余起，重组项目 20 余起，跨境并购项目数起。 张律师著有：《公司资本行动：并购策划与流程指引》、《资本之税:投资并购重组税收成本和节税策划》、《公司法疑难问题解决之道》、《企业合同管理与风险防范》、《公司并购实务操作》。